佛燃能源(002911)：内部节制评价演讲

　　为规范合同办理，加强风险防备，保障公司权益，按照《中华人平易近国平易近》《企业内部节制根基规范》及其配套等相关法令律例和公司章程的，连系公司当前现实环境，制定了《合同办理轨制》。

　　公司确定了文化扶植的方针和内容，连系现实环境，组织和培育具有本身特色的企业文化扶植，积极指导员工树立“邪气文化”的企业，构成全体团队的向心力，推进企业久远成长方针的实现。

　　为加强公司对发卖取收款营业的内部节制，规范发卖取收款行为，防备发卖取收款过程中的差错和舞弊，公司制定了《运营合同办理法子》《价钱办理法子》《应收款办理法子》。明白了发卖和收款营业的审批和施行，包罗签定合同，价钱施行、结算体例、凸起发卖价钱、应收账款、结算体例等沉点环节的节制。公司制定了《风险节制办理法子——工程收付款篇》，明白分歧风险品级下预收比例，防备应收账款回款风险。

　　为实现消息化办理的科学化、规范化，保障消息系统平安高效运转，提拔消息化使用程度，引领消息化成长标的目的，公司制定了《消息化办理轨制》《数据平安办理轨制》，规范所有消息化资本的办理，包罗办事器、计较机、外围设备、收集设备、通用软件、营业系统和相关文档材料，以及维持各消息系同一般运转的其它相关设备。目前公司正在用的各类消息系统次要包罗客户办事、管网平安、抢险安排、ERP 办理、办公从动化等系统，公司为关心消息系统运转的平安性、不变性及持续性，设立了消息核心特地担任消息系统的开辟、利用、、升级、推广等工做。

　　为了加强集团的财政事前预测、事平分析和过后节制办理，无效地组织和协调企业的出产运营勾当，完成既定的运营方针，公司制定了《预算办理轨制》，明白预算办理的组织机构、预算的编制内容及根据、预算的编制法式和方式、预算的施行取节制、预算的阐发取查核等各环节的节制要求，确保预算工做全过程获得无效节制。

　　公司一直以提拔客户对劲度为导向，努力于为客户供给贴心、便利的办事体验。为此，公司积极“心相连，气相通”的办事，强调取客户成立深挚的感情联系和无效的沟通渠道。为了确保办事质量和办事流程的尺度化，公司制定了《管道气营业客户办事尺度取规范》及《客户办理部办理》《客户办事赞扬、办理》《平易近生营业办理》等轨制，规范了客户办事行为尺度。

　　公司董事会下设审计委员会，监视和评估公司的财政演讲过程、内部节制系统以及风险办理系统的无效性。通过成立健全公司的内部办理轨制，提高内部节制能力，从而确保公司合规运营。

　　公司制定了《联系关系买卖办理轨制》，规范公司联系关系买卖行为，提高公司规范运做程度，公司和全体股东的权益。

　　自内部节制评价演讲基准日至内部节制评价报出日之间未发生影响内部节制无效性评价结论的要素。

　　公司按照国度法令律例的，制定和完美了平安运营、质量办理、员工权益等方面的相关轨制，无效地履行了各项社会义务。

　　纳入评价范畴的次要营业和事项包罗：组织架构、计谋办理、合规办理、人力资本、社会义务、企业文化、全面预算、合同办理、内控审计、风险办理、资金办理、采购取付款、工程项目办理、平安运营办理、严沉投资、存货办理、固定资产办理、财政演讲、客户办事、消息系统、消息披露、募集资金、联系关系买卖、分/子公司管控、套期保值等；公司沉点关心的高风险范畴次要包罗：计谋办理风险、合规运营风险、工程项目办理风险、平安运营风险、严沉投资风险、资金办理风险、发卖取收款风险。具体内容如下！

　　为推进公司的规范运做和健康成长，规避运营风险，明白公司严沉投资、财政决策的核准权限取核准法式，按照《中华人平易近国公司法》《中华人平易近国证券法》《深圳证券买卖所股票上市法则(2024 年修订)》及本公司《公司章程》等相关法令律例和规章轨制的，公司制定了《对外投资项目实施细则》《对外投资项目评审工做细则》来规范公司严沉对内投资及对外投资事项。公司严沉投资应从命公司制定的成长计谋，遵照、审慎、平安、无效的准绳，节制投资风险、沉视投资效益。投资项目必需合适国度财产政策，合适集团计谋规划和财产成长标的目的，准绳上节制非从业投资。

　　公司制定了《募集资金专项存储及利用办理轨制》，规范公司募集资金办理，提高募集资金的利用效率，切实投资者的权益。

　　公司董事会按照企业内部节制规范系统对严沉缺陷、主要缺陷和一般缺陷的认定要求，连系公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等要素，区分财政演讲内部节制和非财政演讲内部节制，研究确定了合用于本公司的内部节制缺陷具体认定尺度，并取以前年度连结分歧。

　　公司制定了《分、子公司办理轨制》，加强对分、子公司的办理，规范公司高效、有序的内部运做机制，推进分、子公司健康成长，公司和投资者的权益。

　　公司制定了《货泉资金办理法子》和《授权办理表》，对货泉资金出入和保管营业成立严酷的授权核准法式，确保打点货泉资金营业的不相容岗亭彼此分手，相关机构和人员彼此限制，加强款子收付的考核，确保货泉资金的平安。公司制定了《风险节制办理法子——内部告贷篇》，规范内部假贷行为，防备内部告贷违约风险，确保公司资金平安。

　　按照公司非财政演讲内部节制严沉缺陷认定环境，于内部节制评价演讲基准日，公司未发觉非财政演讲内部节制严沉缺陷。

　　公司制定了《固定资产办理法子》《存货办理法子》《财富清查办理法子》等相关轨制，确保公司资产客不雅、实正在、完整。对固定资产的请购、验收、登记、措置、转移等方面做了明白的，防备固定资产办理过程中的差错和舞弊行为，固定资产的平安、完整、提高固定资产的利用效率。对于存货，规范了存货的办理，合理确认存货的价值，防备存货营业中的差错和舞弊行为，存货的平安和完整，提高存货运营效率。

　　上述纳入评价范畴的单元、营业和事项以及高风险范畴涵盖了公司运营办理的次要方面，不存正在严沉脱漏。

　　公司设立了风控合规部，次要担任公司风险办理系统的运转、、监视、考评工做，担任风险办理人员梯队扶植和公司风险文化培育。公司按照《地方企业全面风险办理》《深圳证券买卖所上市公司自律监管第1号——从板上市公司规范运做》等律例和公司章程的，制定了《全面风险办理法子（试行）》《全面风险办理操做（试行）》《大商品供应链营业办理法子（试行）》《套期保值营业操做手册（试行）》《套期保值衍生品买卖员办理法子》《法令胶葛案件办理法子（试行）》，规范全面风险办理工做，落实风险办理义务，提高风险办理程度，统筹备理公司法令胶葛案件，推进公司不变健康和高质量成长。

　　（1）公司确定的财政演讲内部节制缺陷评价的定量尺度如下：定量尺度以停业收入、资产总额做为权衡目标。

　　公司设立了审计部，次要担任公司及部属控股子公司内部节制轨制施行环境的查抄监视，保障公司规章轨制的施行、强化内部节制、优化公司资本、完美公司的运营办理。审计部对董事会下设的审计委员会担任，向审计委员会演讲工做。

　　为了加强场坐及管网的运营平安，落实平安出产查抄机制取应急练习训练系统的成立，公司制定了《平安出产义务轨制》《平安查抄及变乱现患排查管理办理》《严沉源及无害要素办理》《平安风险分级管控法子》《功课办理》《平安教育培训办理》《劳动防护用品办理》《平安运转档案办理》《平安办理法》《平安出产诫勉约谈法子》《突发事务总体应急预案》《变乱查询拜访和处置》《天然气质量办理轨制》《设备办理轨制》《出产维修工程项目办理法子》《燃气管道查验取风险评估办理法子》《燃气计量办理法子》《配电平安运转办理法子》和《实物资产及运营化登记办理轨制》等轨制，确保了公司营业的平安运转。

　　（2）公司监事会对股东大会担任，是公司的监视机构，依法对董事、高级办理人员履行职责及财政情况进行监视、查抄。

　　公司按照《公司法》《证券法》及《公司章程》等，成立了股东大会、董事会、监事会为根本的布局。制定了《股东大会议事法则》《董事会议事法则》《监事会议事法则》《董事工做轨制》《总裁工做细则》等轨制，对公司的机构、决策机构、监视机构和运营办理层进行了规范，确立了公司股东大会为公司的最高机构。同时，公司制定并完美了《董事会计谋委员会工做细则》《董事会审计委员会工做细则》《董事会提名委员会工做细则》《董事会薪酬取查核委员会工做细则》《董事会风险办理委员会工做细则》《董事会、社会及公司管理（ESG）委员会工做细则》，进一步规范了董事会各专业委员会的工做流程。

　　按照《企业内部节制根基规范》及其配套的和其他内部节制监管要求（以下简称“企业内部节制规范系统”），连系本公司（以下简称“公司”）内部节制轨制和评价法子，正在内部节制日常监视和专项监视的根本上，我们对公司 2024 年 12 月31 日（内部节制评价演讲基准日）的内部节制无效性进行了评价。

　　公司按照国度法令律例的，成立了全面的人力资本办理轨制，包罗《差旅及外出培训办理轨制》《中层人员薪酬绩效办理轨制》《本手下层员工薪酬绩效办理轨制》《劳动办理轨制》《职位办理轨制》《组织办理轨制》《运营办理人员选拔任用办理轨制》《下层人员聘请办理轨制》《培训办理轨制》《外派人员办理法子》《人才培育办理法子》《技术工种资历认证办理法子》《专业手艺人员办理法子》《退休人员办理法子》《正在人员工坚苦补帮办理法子》等，指导调带动工正在内部节制和运营勾当中的积极性。

　　公司按照《中华人平易近国审计法》《中华人平易近国审计法实施条例》《审计署关于内部审计工做的》《中华人平易近国档案法》《第 2308 号内部审计具体原则——审计档案工做》《广东省内部审计工做》等相关法令律例和公司章程的制定了《内部审计轨制》《审计整改办理法子》《审计档案办理法子》，规范了内部审计工做，明白内部审计机构和人员的职责。

　　公司制定了《消息披露办理轨制》，提高公司消息披露办理程度和消息披露质量，投资者的权益。

　　为加强公司对采购和付款营业的内部节制，规范采购和付款行为，防备采购和付款过程中可能呈现的差错和舞弊现象，公司制定了《采购办理轨制》《采购实施法子》《气源办理法子》《材料（设备）采购办理》，明白采购及付款营业，包罗采购订单办理、供应商办理、货款领取以及交货和收货验收办理等，并及时按照分歧采购营业修订完美采购取付款相关的内部节制轨制。

　　（1）公司董事会对股东大会担任，依法行使公司的运营决策权，下设想谋委员会、审计委员会、提名委员会、薪酬取查核委员会、风险办理委员会取、社会及公司管理（ESG）委员会六个机构。别的，董事会设董事会秘书，担任上市公司的证券办理、消息披露、协调相关事务以及投资者关系办理等方面的具体工做。

　　公司董事会下设想谋委员会，对公司持久成长计谋、严沉投资融资方案和本钱运做进行研究并提出。

　　公司按照风险导向准绳确定纳入评价范畴的次要单元、营业和事项以及高风险范畴。纳入评价范畴的单元包罗：佛燃能源集团股份无限公司、佛山市禅城能源无限公司、佛山市天然气高压管网无限公司、佛山市华瑞能能源无限公司、佛山市华拓能能源投资无限公司、广东粤港能源成长无限公司、佛山市顺德区港华燃气无限公司、佛山市顺德蓝宇能源无限公司、佛山市三水能源无限公司、佛山市三水蓝聚能能源无限公司、佛山市三水陶聚能源无限公司、佛山市高超能源无限公司、佛山市高超中明能源无限公司、佛山市燃气无限公司、肇庆佛燃能源无限公司、云浮市佛燃天然气无限公司、广宁县新锐达燃气无限公司、南雄市佛燃能源无限公司、恩平市佛燃能源无限公司、广东佛燃珠江燃气无限公司、佛山市华燃能扶植无限公司、佛山市华禅能燃气设想无限公司、佛山市华兆能投资无限公司、武强县中顺天然气无限公司、浏阳中蓝燃气无限公司、中山市华骐能能源无限公司、佛山市华骐能源无限公司、深圳前海佛燃能源无限公司、佛山市华源能能源商业无限公司、华源能国际能源商业无限公司、佛山市华粤能新能源无限公司、肇庆新为能源无限公司、广东长为能源科技无限公司、佛山市华昊能能源投资无限公司、华翌（广东）能源科技无限公司、江门市佛燃能源无限公司、华吉（广东）新能源无限公司、华汉（广东）能源科技无限公司、肇庆市能源无限公司、广东佛燃科技无限公司、广东佛瑞节能科技无限公司、广东佛燃天高流体机械设备无限公司、佛山市佛科优燃科技无限公司、广州南沙弘达仓储无限公司、广州南沙华懋能源商业无限公司、佛山市华融能投资运营无限公司、广东省华智能消息手艺无限公司、佛山市华裕能企业办理无限公司、佛山分析能源（公控）无限公司、佛山三水佛燃热电无限公司、佛山市华延能科技无限公司、佛山市华睿能工程征询无限公司、佛燃能源（海南）无限公司、佛山市中镐能源无限公司、广东省洁氢新能科技无限公司、广东华瀚扶植无限公司。纳入评价范畴单元资产总额占公司归并财政报表资产总额的 99。97%，停业收入合计占公司归并财政报表停业收入总额的100。00%。

　　按照企业内部节制规范系统的，成立健全和无效实施内部节制，评价其无效性，并照实披露内部节制评价演讲是公司董事会的义务。监事会对董事会成立和实施内部节制进行监视。司理层担任组织带领企业内部节制的日常运转。公司董事会、监事会及董事、监事、高级办理人员本演讲内容不存正在任何虚假记录、性陈述或严沉脱漏，并对演讲内容的实正在性、精确性和完整性承担个体及连带法令义务。

　　按照《公司法》《证券法》等法令律例及中国证券监视办理委员会的相关，公司财政办理部按期制定关于做好年度/年中财政决算工做的通知，对单元的年度/年中财政演讲报送工做做出同一摆设。此外，为了防备公司不妥编制行为可能对财政演讲发生的严沉影响，会计消息的实正在靠得住，公司制定了《财政办理轨制》《会计政策、会计估量办理法子》及相关的会计核算等，明白了财政演讲的编制根本、次要会计政策和会计估量的。公司根据现实发生的买卖和事项，遵照《企业会计原则》进行确认和计量，并正在此根本上编制财政演讲，以确保其实正在完整性及充实及时性。

　　为了加强工程项目标内部节制，无效防备工程项目办理过程中可能呈现的缝隙取舞弊行为，并提高资金利用的效益，公司制定了《扶植工程项目办理法子》《工程扶植类供应商办理》《扶植工程制价办理法子》《投资办理轨制》《采购办理轨制》等轨制，对工程项目标审批流程、项目实施取施行尺度、工程验收规范、监视查抄机制以及工程结算等环节环节做了规范和要求，确保所有工程成本可以或许被精确地记实于响应的会计期间内，从而保障财政办理的通明度和切确性，推进工程项目标合规开展。

　　公司成立健全“严酷管控、规范操做、风险可控”的套期保值营业办理系统，制定了《套期保值营业办理法子》《套期保值衍生品买卖员办理法子》《套期保值营业操做手册（试行）》，充实阐扬套期保值功能，无效防备套期保值营业风险。

　　公司内部节制的方针是确保运营办理的合规、风险可控及资产平安、财政消息实正在完整，提拔运营效率取结果，帮力成长计谋的告竣。因为内部节制存正在的固有局限性，故仅能为实现上述方针供给合理。此外，因为环境的变化可能导致内部节制变得不得当，或对节制政策和法式遵照的程度降低，按照内部节制评价成果猜测将来内部节制的无效性具有必然的风险。